Compañías domésticas: Corporaciones, LLC’s y otras entidades organizadas y registradas ante la Secretaría de Estado/División de Corporaciones. 

Compañías foráneas: Corporaciones, LLC’s organizadas en países foráneos, que fueron registradas ante la Secretaría de Estado/División de Corporaciones.

Fideicomisos (Trust): se considera una empresa informante sólo si se estableció mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u una oficina similar. 

Entidades sin fines de lucro (Non-profits) que no hayan solicitado la exención de impuestos bajo la sección 501(c) del código del Servicio Interno de Impuestos (IRS).

FinCen requiere que se reporte de la información de los beneficiarios de la empresa. Se debe reportar la información de cualquier persona que ejerce un control sustancial y/o aquellos que posean o controlen al menos un 25% de una empresa, directa o indirectamente. 

• Las empresas registradas en o después del 01/01/2024 tienen 90 días calendario para presentar el Informe de Propietario Beneficiario (BOI) antes del 01/01/2025.
• Las empresas registradas a partir del 01/01/2025 tienen 30 días calendario para presentar el Informe de Propietario Beneficiario (BOI).
• Las empresas registradas antes de 01/01/24 tienen hasta 01/01/25 para reportar el BOI.

La Ley de Transparencia Corporativa autoriza a FinCEN a divulgar información sobre beneficiarios reales en determinadas circunstancias a:

• Agencias federales de EE. UU. involucradas en actividades de seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley
• Agencias de ley estatales, locales y tribales con autorización judicial
• El Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y  algunas instituciones financieras 
• Reguladores federales y estatales que evalúan a las instituciones financieras 
• Agencias de ley extranjeras y ciertas otras autoridades extranjeras que envían solicitudes calificadas de información a través de una agencia federal de Estados Unidos

• Entidades que se consideran inactivas están exentas de presentar el reporte BOI. ¿Qué es una entidad inactiva?
• Empresas consideradas como “grandes” están exentas de presentar el reporte BOI. ¿Qué se considera como una compañía grande?
• Empresas en ciertos rubros están exentas, haga click aquí para más información.

No, solo se debe hacer el reporte BOI una vez. Sin embargo, es importante actualizar y/o corregir el reporte según sea requerido. El reporte debe ser actualizado dentro de los 30 días de realizado el cambio. Algunos cambios más comunes son: Cambio de nombre de la empresa, cambios de los beneficiarios o junta directiva (nombre, dirección, nuevo número de pasaporte o licencia de conducir).

La información debe ser actualizada y se deben realizar las correcciones necesarias.

Si, todo individuo que dirige, determina o tiene una influencia sustancial sobre decisiones importantes sobre los negocios, finanzas y la estructura de la misma, ejerce un control sustancial sobre una empresa informante.

Una persona que viole intencionalmente los requisitos de informes de BOI puede estar sujeta a enfrentar sanciones civiles de hasta $500 por cada día que la violación continúe. Además, esa persona podría enfrentar sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000. Las posibles violaciones incluyen no presentar intencionalmente el reporte, proporcionar información falsa o actualizar el reporte de manera oportuna.

Es la persona que presenta el documento que crea o registra la empresa ante Secretaria de Estado o División de Corporaciones (incorporador, o la persona que es principalmente responsable de dirigir y presentar esa presentación). Se debe notificar quien fue el aplicante si la entidad fue registrada en o después del 01/01/24.

Las compañías non-profit que no hayan solicitado la exención de impuestos bajo la sección 501(c) del código del Servicio Interno de Impuestos (IRS) SÍ deberán presentar el reporte BOI.

Aquellas compañías non-profit que sí hayan solicitado la exención de impuestos 501(C) NO deben presentar el reporte BOI.